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个人炒黄金?扣非净利连续12年为负 *ST银河因占资等收问询函

因存在未按规定披露关联方非经营性占用资金的关联交易等违法事实被处罚后, *ST银河再收到年报问询函。最引人关注的是:其年报、前期公告中披露的资金占用和违规担保金

个人炒黄金?扣非净利连续12年为负 *ST银河因占资等收问询函

*ST银河因关联交易未按要求披露关联方占用的非经营性资金等违法事实受到处罚后,再次收到年度报告质询函。

最引人关注的是其年度报告中披露的资金占用和违规担保与6月9日晚披露的《行政处罚决定书》中的提前公告金额和金额之间的差异。*ST银河被要求解释差异的原因,并逐项解释资本占用到目前为止,发生时间,占用方法,相关科目,涉及金额,偿还或结算金额,会计处理方法,涉及诉讼及其进展等。,并在此基础上,说明以前的信息披露是否存在需要纠正的情况。

年度报告询证函如下:

在对贵司2019年度报告(以下简称“年度报告”)的事后审查中,我司注意到以下事项:

1.2020年6月10日,贵公司披露的《关于收到中国证券监督管理委员会广西监管局行政处罚决定和市场禁售决定的公告》显示,贵公司在2016年、2017年和2018年向银河天成集团有限公司(以下简称“银河集团”)及其控股企业、潘琪及其他关联方共提供了53笔。0万元、4.0932亿元和8.8767亿元。截至2018年底,非经营性占用资金余额为4.7411亿元,占贵公司2018年经审计净资产的34.10%;2016年7月至2018年3月,贵公司及其子公司为银河集团等关联方对外贷款提供了15次担保,担保总额金额15.443亿元。贵公司于2019年4月27日披露的《2018年度报告》、《非经营性资本占用及其他相关资本交换专项说明》和《公司对外担保及资本占用自查进展公告》显示,截至2018年底,银河集团占用贵公司非经营性资金3.74亿元,占贵公司2018年经审计净资产的26.90%;截至2018年底,贵公司违规担保余额总计14.1701亿元。根据年报,截至2019年底,贵公司控股股东及其关联方占用的非经营性资金余额为44460.33万元,违规担保金额总计196.88852万元,余额为169.02281万元。

请详细说明年度报告和上一次公告中披露的2+资金占用与《行政处罚决定书》中披露的2+资金占用的区别及其原因,并说明贵公司截至目前的资金占用情况、非法担保的发生时间、占用方式、相关科目、涉及的2+资金、偿还或解决的2+资金、会计处理方法、涉及的诉讼及其进展情况等。在此基础上,

2.根据年度报告,截至2019年底,贵公司控股股东银河集团占用贵公司非营运资金4.45亿元,占用贵公司营运资金2.8亿元。报告期内,贵公司为上述占用资金足额计提坏账准备7.25亿元。2019年5月28日,我部向贵公司发出年度报告询函(公司年度报告询函[2019]114号),关注贵公司2018年度报告披露的3.74亿资本占用的坏账准备2200万元是否充足。

请结合之前对我行询函的回复和各报告期坏账准备情况,详细说明上述占用资金在报告期内坏账准备的原因、依据和合理合规性,以及是否符合《企业会计准则》的要求;同时,说明上一报告期坏账准备是否充分合理,是否存在上一年度应计提但未计提的情况,是否存在上一报告期财务数据需要进行追溯调整的情况。

3.根据年度报告,贵公司的违约担保金额至今总计19.69亿元,贵公司对执行中的案件仅计提1.44亿元的预计负债。请详细说明理由、依据、合理合规性以及是否符合《企业会计准则》的要求。是否需要追溯调整以前报告期的财务数据。请年度会计师检查上述问题并给出明确的意见。

4.请详细说明是否有其他情况如资金占用、非法担保等需要披露但未披露,贵公司为解决相关资金占用和非法担保已经采取和计划采取的措施,并进一步说明相关措施的具体安排和时间表(如适用)。

5.年报显示,贵公司报告期内归属于上市公司股东的净资产期末余额为2.42亿元,同比大幅下降82.61%;资产负债率为86.29%,同比大幅增长42.5%;与2018年同期相比,流动比率和速动比率均大幅下降。请根据目前的资产负债结构、长期和短期债务、融资能力、营运资金需求和现金流量,分析并说明贵公司的偿付能力是否存在重大风险,并说明贵公司逾期和近期债务偿还的具体情况、是否存在较大的流动性压力以及您打算采取的改善措施(如适用)。

年报的询证函还披露,已被警告存在退市风险的ST银河净利润连续12年为负。

编辑周

个人炒黄金?扣非净利连续12年为负 *ST银河因占资等收问询函

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